Dauerauftrag

Ein Dauerauftrag ist ein Auftrag an die eigene Bank, wiederkehrend denselben Betrag an denselben Empfänger zu überweisen. Der Kontoinhaber legt einmal Empfänger mit Konto und Adresse, Betrag, Rhythmus und erstes Ausführungsdatum fest; danach führt die Bank jede Zahlung zum Termin aus, ohne dass er sie einzeln freigibt. Ein Dauerauftrag passt zu Zahlungen mit festem Betrag und festem Termin: die Miete für Büro oder Laden, Leasingraten oder die monatliche Überweisung vom Privatkonto aufs Geschäftskonto. Ändert sich der Betrag, passt der Kontoinhaber den Dauerauftrag selbst an; für wechselnde Beträge eignet er sich nicht.

Ein eigenes Gesetz für den Dauerauftrag gibt es nicht, und das Obligationenrecht verwendet das Wort nicht. Überweisungen im bargeldlosen Zahlungsverkehr behandelt es als Anweisung (Art. 470 Abs. 2bis OR): Der Kunde ermächtigt seine Bank, Geld auf seine Rechnung an den Empfänger zu leisten (Art. 466 OR). Für jede Ausführung gelten damit zwei Regeln. Eine Schuld wie die Miete ist erst getilgt, wenn die Bank tatsächlich bezahlt hat (Art. 467 Abs. 1 OR); führt sie den Dauerauftrag mangels Deckung nicht aus, bleibt die Schuld offen. Sobald der Betrag dem Konto belastet ist, lässt sich die einzelne Zahlung nicht mehr widerrufen, sofern die Regeln des Zahlungssystems nichts anderes bestimmen (Art. 470 Abs. 2bis OR). Ist ein bestimmter Verfalltag verabredet, etwa «Miete im Voraus auf den Ersten», und bis dahin nicht bezahlt, ist der Zahler mit Ablauf dieses Tages ohne Mahnung in Verzug (Art. 102 Abs. 2 OR). Er schuldet dann Verzugszins von 5 % pro Jahr, selbst wenn vertraglich weniger vereinbart ist (Art. 104 Abs. 1 OR); ein höherer vertraglicher Zins bleibt auch im Verzug geschuldet, und unter Kaufleuten kann der Verzugszins zum üblichen Bankdiskonto am Zahlungsort berechnet werden, solange dieser 5 % übersteigt (Art. 104 Abs. 2 und 3 OR).

Für Daueraufträge gelten die Adressregeln des Schweizer Zahlungsverkehrs. Ab dem 14. November 2026 müssen die Adressen aller an einer Zahlung beteiligten Parteien strukturiert sein, mit mindestens Ort und Land als getrennten Angaben; Zahlungen, die das nicht erfüllen, können ab diesem Tag nicht mehr verarbeitet werden. Dass bestehende Daueraufträge und Vorlagen bereinigt sind, müssen laut SIX die Finanzinstitute sicherstellen; ihre Kunden sollen dafür auf die Anleitungen der Bank zur Anpassung achten. Als letzten Tag für diese Bereinigung nennen die Merkblätter der SIX vom 19. August 2025 den 13. November 2026. Schickt ein Vermieter oder Leasinganbieter für eine laufende Zahlung eine neue QR-Rechnung mit gleichem Betrag, aber strukturierter Adresse, ist der Dauerauftrag laut SIX anzupassen; die Adresse übernimmt man dann aus dem neuen Zahlteil.

In der Buchhaltung zählt nicht der Dauerauftrag, sondern jede einzelne Zahlung: Sie ist ein Geschäftsvorfall und wird gebucht. Als Buchungsbeleg gilt jede Aufzeichnung, die nötig ist, um den Geschäftsvorfall nachzuvollziehen (Art. 957a Abs. 3 OR), bei der Miete also Mietvertrag und Kontoauszug; aufzubewahren sind sie zehn Jahre ab dem Ende des Geschäftsjahres (Art. 958f Abs. 1 OR). Zahlt ein Dauerauftrag im Voraus, etwa am 25. Dezember die Januarmiete, gehört der Betrag bei einer Firma mit voller Pflicht zur Buchführung und Rechnungslegung (Art. 957 Abs. 1 OR), etwa einer GmbH oder AG, nicht in den Aufwand des alten Jahres, sondern als aktive Rechnungsabgrenzung in die Bilanz, denn Aufwände und Erträge sind zeitlich abzugrenzen (Art. 958b Abs. 1 OR). Auf die zeitliche Abgrenzung verzichten und auf Ausgaben und Einnahmen abstellen kann, wessen Nettoerlöse aus Lieferungen und Leistungen oder Finanzerträge CHF 100'000 nicht überschreiten (Art. 958b Abs. 2 OR).

Abgrenzung: Beim Dauerauftrag geht jede Zahlung vom Zahler aus, der seiner Bank den Auftrag erteilt hat. Bei einer Lastschrift zieht dagegen der Zahlungsempfänger den fälligen Betrag mit Berechtigung des Zahlers von dessen Konto ein; die Lastschriftverfahren der Schweizer Banken heissen LSV+ (mit Widerspruchsrecht) und BDD (ohne Widerspruch). Als Einstellungstermin für LSV+ und BDD nennt die SIX Ende September 2028. Ein einfacher Zahlungsauftrag gilt nur für eine Zahlung. Eine wiederkehrende Buchung in der Buchhaltungssoftware dokumentiert Zahlungen, überweist aber kein Geld. In Pfeffersack gibt es sie in beiden Bereichen: monatlich im Bereich für Einzelfirmen, monatlich, quartalsweise oder jährlich in der GmbH-Buchhaltung. Den Dauerauftrag selbst richtest du bei deiner Bank ein; seine Zahlungen kommen mit dem Kontoauszug als camt.053- oder CSV-Datei über den Bank-Import in die Buchhaltung, eine direkte Bankanbindung gibt es nicht. Wer importiert und für dieselbe Zahlung zusätzlich eine wiederkehrende Buchung anlegt, kann sie doppelt erfassen.