Du willst dich selbständig machen? Die Einzelfirma (Einzelunternehmen) ist die einfachste und günstigste Rechtsform in der Schweiz. In dieser Anleitung erfährst du alles, was du für die Gründung brauchst.
Inhaltsverzeichnis
- Warum Einzelfirma?
- Voraussetzungen
- Schritt-für-Schritt Anleitung
- Kosten der Gründung
- Handelsregister: Ja oder Nein?
- AHV und Sozialversicherungen
- Steuern als Einzelfirma
- Häufige Fehler vermeiden
Warum Einzelfirma?
Vorteile
| Vorteil | Beschreibung | |---------|--------------| | Einfach | Keine Statuten, kein Notar nötig | | Günstig | Gründungskosten CHF 0-300 | | Schnell | Sofort loslegen möglich | | Flexibel | Keine Formalitäten bei Änderungen | | Steuern | Nur Einkommenssteuer, keine Unternehmenssteuer |
Nachteile
| Nachteil | Beschreibung | |----------|--------------| | Haftung | Persönliche Haftung mit Privatvermögen | | Finanzierung | Schwieriger Kredite zu bekommen | | Image | Weniger "seriös" als AG/GmbH (subjektiv) | | Name | Muss deinen Familiennamen enthalten |
Vergleich mit anderen Rechtsformen
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│ RECHTSFORMEN IM VERGLEICH │
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│ │
│ EINZELFIRMA GmbH AG │
│ │
│ Gründungskosten CHF 0-300 CHF 3'000 CHF 10'000+ │
│ Mindestkapital CHF 0 CHF 20'000 CHF 100'000 │
│ Haftung Unbeschränkt Beschränkt Beschränkt │
│ Gründungsdauer 1 Tag 2-3 Wochen 3-4 Wochen │
│ Buchführung Einfach Doppelt Doppelt │
│ HR-Eintrag Optional Pflicht Pflicht │
│ Steuern Einkommenst. Gewinnst. Gewinnst. │
│ │
│ EMPFEHLUNG: │
│ → Einzelfirma: Für den Start, tiefes Risiko │
│ → GmbH: Ab CHF 100k Umsatz, höheres Risiko │
│ → AG: Investoren, grosse Vorhaben │
│ │
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Voraussetzungen
Was du brauchst
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│ VORAUSSETZUNGEN EINZELFIRMA │
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│ │
│ PERSÖNLICH │
│ ✅ Handlungsfähig (volljährig, urteilsfähig) │
│ ✅ Wohnsitz in der Schweiz (oder Aufenthaltstitel) │
│ ✅ Keine Betreibungseinträge (für HR-Eintrag) │
│ │
│ FORMAL │
│ ✅ Firmenname mit Familienname │
│ ✅ Geschäftsadresse (auch Privatadresse möglich) │
│ ✅ AHV-Ausweis │
│ │
│ PRAKTISCH │
│ ✅ Bankkonto (kann privat sein) │
│ ✅ Startkapital (so viel wie nötig) │
│ ✅ Branchenkenntnisse/Qualifikation │
│ │
│ NICHT NÖTIG │
│ ❌ Notar │
│ ❌ Mindestkapital │
│ ❌ Handelsregistereintrag (bis CHF 100k Umsatz) │
│ │
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Firmenname wählen
Dein Firmenname muss deinen Familiennamen enthalten:
| Erlaubt | Nicht erlaubt | |---------|---------------| | Müller Webdesign | Webdesign Zürich | | IT-Consulting Meier | Best IT Solutions | | Anna Keller Photography | AK Photography | | Meier & Partner (wenn Partner) | M&P Consulting |
Tipps für den Namen:
- ✅ Kurz und einprägsam
- ✅ Beschreibt deine Tätigkeit
- ✅ Domain verfügbar prüfen
- ✅ Markenrecherche machen
Schritt-für-Schritt Anleitung
Übersicht
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│ 6 SCHRITTE ZUR EINZELFIRMA │
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│ │
│ 1. GESCHÄFTSIDEE & NAME → 1-2 Tage │
│ □ Idee validieren │
│ □ Firmenname wählen │
│ │
│ 2. AHV ANMELDEN → Innert 90 Tagen │
│ □ Bei Ausgleichskasse melden │
│ □ Status "Selbständig" beantragen │
│ │
│ 3. STEUERN ANMELDEN → Mit AHV zusammen │
│ □ Steuerverwaltung informieren │
│ □ MWST prüfen │
│ │
│ 4. HANDELSREGISTER (OPTIONAL) → 1-2 Wochen │
│ □ Ab CHF 100k Umsatz Pflicht │
│ □ Sonst freiwillig │
│ │
│ 5. VERSICHERUNGEN → Parallel │
│ □ Unfallversicherung │
│ □ Berufshaftpflicht prüfen │
│ │
│ 6. BANKKONTO → 1-2 Tage │
│ □ Geschäftskonto eröffnen │
│ □ Zahlungsverkehr einrichten │
│ │
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Schritt 1: Geschäftsidee & Name
-
Idee validieren
- Gibt es einen Markt?
- Wer sind deine Kunden?
- Wie verdienst du Geld?
-
Firmenname wählen
- Mit Familienname
- Domain prüfen
- Markenrecherche (swissreg.ch)
Schritt 2: AHV anmelden (WICHTIG!)
Dies ist der wichtigste Schritt - und der häufigste Fehler, ihn zu vergessen!
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│ AHV-ANMELDUNG SELBSTÄNDIGE │
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│ │
│ WO ANMELDEN? │
│ Bei der kantonalen Ausgleichskasse deines Wohnkantons │
│ │
│ WAS MITBRINGEN? │
│ • AHV-Ausweis │
│ • Nachweis der selbständigen Tätigkeit: │
│ - Rechnungen an mehrere Kunden │
│ - Werbematerial, Website │
│ - Mietvertrag Büro/Geschäftsräume │
│ - Investitionen in Geschäftsausstattung │
│ │
│ FRIST: │
│ Innert 90 Tagen nach Aufnahme der Tätigkeit │
│ │
│ ACHTUNG: │
│ Die Ausgleichskasse prüft, ob du wirklich selbständig bist! │
│ Kriterien: Mehrere Kunden, eigenes Risiko, eigene Mittel │
│ │
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Schritt 3: Steuern anmelden
-
Kantonale Steuerverwaltung informieren
- Meist automatisch über AHV
- Sonst: Kurze Mitteilung
-
MWST prüfen
- Unter CHF 100'000 Umsatz: freiwillig
- Ab CHF 100'000 Umsatz: Pflicht
- Ausnahme: Befreite Leistungen (Gesundheit, Bildung)
Schritt 4: Handelsregister (optional)
| Umsatz | HR-Eintrag | |--------|------------| | Unter CHF 100'000 | Freiwillig | | Ab CHF 100'000 | Pflicht |
Vorteile HR-Eintrag:
- ✅ Höhere Glaubwürdigkeit
- ✅ Firmenname geschützt
- ✅ Kann Marke anmelden
- ✅ Nötig für gewisse Verträge
Schritt 5: Versicherungen
| Versicherung | Status | |--------------|--------| | Unfallversicherung | Dringend empfohlen | | Krankentaggeld | Empfohlen | | Berufshaftpflicht | Je nach Branche | | Säule 3a | Stark empfohlen |
Schritt 6: Bankkonto
Brauche ich ein Geschäftskonto?
| Option | Vorteil | Nachteil | |--------|---------|----------| | Privatkonto nutzen | Gratis, einfach | Unübersichtlich | | Geschäftskonto | Professionell, klar getrennt | Kosten (CHF 10-30/Mt) |
Empfehlung: Geschäftskonto ab dem ersten Tag - macht Buchhaltung viel einfacher!
Kosten der Gründung
Übersicht Gründungskosten
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│ KOSTEN EINZELFIRMA GRÜNDEN │
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│ │
│ MINIMUM (ohne HR) │
│ • AHV-Anmeldung: CHF 0 (gratis) │
│ • Steueranmeldung: CHF 0 (gratis) │
│ TOTAL MINIMUM: CHF 0 │
│ │
│ MIT HANDELSREGISTER │
│ • HR-Eintrag: CHF 120 │
│ • SHAB-Publikation: CHF 35 │
│ • Beglaubigungen: CHF 0-50 │
│ TOTAL MIT HR: CHF 155-205 │
│ │
│ EMPFOHLENES STARTBUDGET │
│ • HR-Eintrag: CHF 155 │
│ • Domain + Hosting: CHF 100/Jahr │
│ • Visitenkarten: CHF 50 │
│ • Buchhaltungssoftware: CHF 228/Jahr │
│ • Reserve: CHF 500 │
│ EMPFOHLEN: ca. CHF 1'000 │
│ │
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Laufende Kosten
| Kostenpunkt | Pro Monat | Pro Jahr | |-------------|-----------|----------| | AHV/IV/EO (10.6%) | variabel | ca. 10% vom Gewinn | | Buchhaltungssoftware | CHF 19 | CHF 228 | | Bankkonto | CHF 0-30 | CHF 0-360 | | Versicherungen | CHF 50-150 | CHF 600-1'800 | | Domain/Hosting | CHF 10 | CHF 120 |
Handelsregister: Ja oder Nein?
Wann Pflicht?
Ab CHF 100'000 Jahresumsatz ist der HR-Eintrag Pflicht.
Wann freiwillig sinnvoll?
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│ HR-EINTRAG: FREIWILLIG SINNVOLL WENN... │
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│ ✅ Du Geschäftskunden (B2B) hast │
│ ✅ Du Verträge mit grossen Firmen abschliesst │
│ ✅ Du deinen Firmennamen schützen willst │
│ ✅ Du eine Marke aufbauen willst │
│ ✅ Du den Umsatz bald erreichst (dann gleich machen) │
│ │
│ NICHT NÖTIG WENN... │
│ ❌ Du nur Privatkunden (B2C) hast │
│ ❌ Du nebenberuflich tätig bist │
│ ❌ Du unsicher bist, ob du weitermachst │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┘
HR-Eintrag: So geht's
- Online anmelden: zefix.ch / easygov.ch
- Dokumente hochladen:
- Personalausweis
- Wohnsitzbescheinigung
- Gebühr zahlen: CHF 120 + CHF 35 SHAB
- Warten: ca. 1-2 Wochen
AHV und Sozialversicherungen
Deine Beiträge als Selbständiger
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│ SOZIALVERSICHERUNGSBEITRÄGE SELBSTÄNDIGE │
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│ │
│ AHV/IV/EO │
│ • Beitragssatz: 10.6% (ab CHF 60'500 Einkommen) │
│ • Minimum: CHF 514/Jahr │
│ • Maximum: Unbegrenzt │
│ │
│ FAK (Familienausgleichskasse) │
│ • Je nach Kanton: 0.3-3% des Einkommens │
│ │
│ NICHT OBLIGATORISCH │
│ • ALV (Arbeitslosenversicherung): Nicht möglich │
│ • BVG (Pensionskasse): Freiwillig │
│ • UVG (Unfallversicherung): Freiwillig aber empfohlen │
│ │
│ BEISPIEL (Einkommen CHF 80'000): │
│ AHV/IV/EO: CHF 8'480 │
│ FAK (1.5%): CHF 1'200 │
│ Verwaltung: CHF 170 │
│ TOTAL: CHF 9'850 (ca. 12%) │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Wichtig: Akontozahlungen
Die AHV verlangt vierteljährliche Akontozahlungen. Diese basieren auf einer Schätzung und werden später mit der definitiven Steuererklärung abgerechnet.
Tipp: Lieber zu hoch schätzen - Nachzahlungen können schmerzhaft sein!
Steuern als Einzelfirma
So funktioniert's
Als Einzelfirma zahlst du keine Unternehmenssteuer. Dein Geschäftsgewinn wird als persönliches Einkommen versteuert.
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│ STEUERBERECHNUNG EINZELFIRMA │
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│ │
│ GEWINN BERECHNEN │
│ + Einnahmen (Umsatz) │
│ - Geschäftsaufwand │
│ - AHV-Beiträge │
│ - Säule 3a │
│ = Reingewinn │
│ │
│ BEISPIEL: │
│ Umsatz: CHF 120'000 │
│ - Aufwand: CHF 30'000 │
│ - AHV: CHF 9'540 │
│ - Säule 3a: CHF 18'092 │
│ = Steuerbares Eink.: CHF 62'368 │
│ │
│ Bei Grenzsteuersatz 28%: │
│ → Steuerbelastung ca. CHF 11'000 │
│ │
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MWST
| Situation | MWST-Pflicht | |-----------|--------------| | Umsatz unter CHF 100'000 | Freiwillig | | Umsatz ab CHF 100'000 | Pflicht | | Befreite Leistungen | Nie Pflicht |
Befreite Leistungen:
- Gesundheitsleistungen
- Bildung und Unterricht
- Soziale Dienstleistungen
- Vermietung von Immobilien
Häufige Fehler vermeiden
Fehler 1: AHV vergessen
Problem: Viele melden sich erst nach Monaten/Jahren an Folge: Nachzahlungen + Verzugszinsen + Bussen Lösung: Innert 90 Tagen anmelden!
Fehler 2: Scheinselbständigkeit
Problem: Nur ein Auftraggeber, kein eigenes Risiko Folge: Ausgleichskasse lehnt Status ab Lösung: Mehrere Kunden, eigene Werbung, eigenes Material
Fehler 3: Steuern unterschätzen
Problem: Kein Geld für Steuernachzahlung Folge: Betreibung, Zahlungsprobleme Lösung: 30% vom Gewinn für Steuern zurücklegen
Fehler 4: Keine Trennung privat/geschäftlich
Problem: Alles auf einem Konto Folge: Chaos bei der Buchhaltung Lösung: Separates Geschäftskonto vom Tag 1
Fehler 5: Versicherungen vergessen
Problem: Kein Schutz bei Unfall/Krankheit Folge: Kein Einkommen, finanzielle Probleme Lösung: Unfallversicherung + Krankentaggeld
Checkliste: Einzelfirma gründen
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│ CHECKLISTE EINZELFIRMA GRÜNDEN │
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│ │
│ VOR DEM START │
│ □ Geschäftsidee validiert │
│ □ Firmenname gewählt (mit Familienname) │
│ □ Domain verfügbar geprüft │
│ □ Markenrecherche gemacht │
│ □ Startbudget vorhanden (CHF 1'000+) │
│ │
│ ANMELDUNGEN (INNERT 90 TAGEN) │
│ □ AHV-Ausgleichskasse kontaktiert │
│ □ Nachweis Selbständigkeit vorbereitet │
│ □ Status "selbständig" beantragt │
│ □ Steuerverwaltung informiert │
│ │
│ OPTIONAL (AB CHF 100K PFLICHT) │
│ □ Handelsregister-Eintrag │
│ □ MWST-Anmeldung │
│ │
│ VERSICHERUNGEN │
│ □ Unfallversicherung abgeschlossen │
│ □ Krankentaggeld geprüft │
│ □ Berufshaftpflicht geprüft │
│ □ Säule 3a eröffnet │
│ │
│ INFRASTRUKTUR │
│ □ Geschäftskonto eröffnet │
│ □ Buchhaltungssoftware eingerichtet │
│ □ Rechnungsvorlage erstellt │
│ □ Website / Online-Präsenz │
│ │
│ ERSTE SCHRITTE │
│ □ Erste Rechnung gestellt │
│ □ Buchhaltung begonnen │
│ □ AHV-Akontozahlungen eingerichtet │
│ □ Steuerrücklagen eingeplant (30%) │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Fazit
Die Einzelfirma ist der einfachste Weg in die Selbständigkeit:
Vorteile:
- ✅ Keine Gründungskosten (ohne HR)
- ✅ Kein Mindestkapital
- ✅ Sofort loslegen möglich
- ✅ Einfache Buchhaltung
Wichtig:
- ✅ AHV innert 90 Tagen anmelden
- ✅ Steuern zurücklegen (30%)
- ✅ Versicherungen nicht vergessen
- ✅ Geschäftskonto vom Start an
Die Einzelfirma passt zu dir, wenn:
- Du alleine arbeitest
- Das Haftungsrisiko überschaubar ist
- Du flexibel bleiben willst
- Du günstig starten möchtest
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