Als Selbständiger bist du selbst für deine AHV-Beiträge verantwortlich. Anders als bei Angestellten, wo der Arbeitgeber die Hälfte übernimmt, zahlst du als Selbständiger den gesamten Beitrag selbst. In diesem Artikel erkläre ich dir alles zur Berechnung und Zahlung deiner AHV-Beiträge.
Inhaltsverzeichnis
- Grundlagen: AHV für Selbständige
- Beitragssätze 2026
- Beitragsberechnung Schritt für Schritt
- Akontobeiträge und Abrechnung
- Mindest- und Maximalbeiträge
- Steuerliche Behandlung
- Tipps zur Optimierung
Grundlagen: AHV für Selbständige {#grundlagen}
Was ist anders als bei Angestellten?
| Aspekt | Angestellte | Selbständige | |--------|-------------|--------------| | Beitragspflicht | Arbeitgeber + Arbeitnehmer | Selbständiger allein | | Beitragssatz AHV/IV/EO | 5.3% (AN) + 5.3% (AG) | 10.0% (sinkend ab CHF 60'500) | | Berechnung auf | Bruttolohn | Reingewinn | | Zahlung | Monatlich (vom Lohn) | Vierteljährlich (Akonto) | | Abrechnungsstelle | Arbeitgeber | Ausgleichskasse |
Welche Beiträge zahlst du?
Als Selbständiger zahlst du Beiträge an:
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ SOZIALVERSICHERUNGSBEITRÄGE SELBSTÄNDIGE │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
│ OBLIGATORISCH │
│ • AHV (Alters- und Hinterlassenenversicherung) │
│ • IV (Invalidenversicherung) │
│ • EO (Erwerbsersatzordnung) │
│ │
│ TOTAL: 10.0% (bei hohem Einkommen) │
│ 5.371% (sinkende Skala bei tiefem Einkommen) │
│ │
│ FREIWILLIG / NICHT DABEI │
│ • ALV (Arbeitslosenversicherung) → Kein Anspruch! │
│ • BVG (Pensionskasse) → Freiwillig möglich │
│ • UVG (Unfallversicherung) → Freiwillig empfohlen │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Wann beginnt die Beitragspflicht?
- Ab 1. Januar nach dem 17. Geburtstag für Erwerbstätige
- Ab Aufnahme der selbständigen Tätigkeit
- Bis zum 31. Dezember des Jahres, in dem du die Erwerbstätigkeit aufgibst (frühestens mit 65)
Beitragssätze 2026 {#beitragssaetze}
Die sinkende Beitragsskala
Anders als bei Angestellten (fixer Satz) gilt für Selbständige eine sinkende Beitragsskala. Je tiefer dein Einkommen, desto tiefer der Beitragssatz:
| Jährliches Einkommen | Beitragssatz | |---------------------|--------------| | ab CHF 60'500 | 10.0% | | CHF 58'800 | 9.953% | | CHF 57'200 | 9.858% | | CHF 55'500 | 9.717% | | CHF 53'900 | 9.529% | | CHF 52'200 | 9.295% | | CHF 50'600 | 9.014% | | CHF 48'900 | 8.687% | | CHF 47'300 | 8.314% | | CHF 45'600 | 7.893% | | CHF 44'000 | 7.428% | | CHF 42'300 | 6.915% | | CHF 40'700 | 6.356% | | CHF 39'000 | 5.750% | | CHF 37'400 | 5.371% | | bis CHF 10'100 | 5.371% (Minimum) |
Wichtig: Unter CHF 2'500 pro Jahr gelten besondere Regeln (Nichterwerbstätige-Beiträge).
Aufschlüsselung der Beiträge
Die 10.0% (bzw. 5.371%) setzen sich zusammen aus:
| Versicherung | Anteil | |--------------|--------| | AHV | 8.7% | | IV | 1.4% | | EO | 0.5% | | Total | 10.6% (brutto) | | Abzug Verwaltungskosten | ca. -0.6% | | Effektiv | 10.0% |
Beitragsberechnung Schritt für Schritt {#berechnung}
Berechnungsgrundlage: Der Reingewinn
Die AHV-Beiträge werden auf dem Reingewinn aus selbständiger Erwerbstätigkeit berechnet:
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ BERECHNUNG DER BEITRAGSGRUNDLAGE │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
│ Betriebsertrag (Einnahmen) CHF 120'000 │
│ − Betriebsaufwand (Ausgaben) CHF 35'000 │
│ ───────────────────────────────────────────────── │
│ = Reingewinn CHF 85'000 │
│ │
│ + Eigene AHV-Beiträge (Korrektur) CHF 4'000 * │
│ ───────────────────────────────────────────────── │
│ = Beitragspflichtiges Einkommen CHF 89'000 │
│ │
│ * Die AHV rechnet den Abzug der eigenen Beiträge │
│ wieder hinzu (ist in der Erfolgsrechnung abgezogen) │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Rechenbeispiel
Situation: Du hast einen Reingewinn von CHF 80'000.
Schritt 1: Beitragssatz ermitteln
- CHF 80'000 liegt über CHF 60'500
- → Beitragssatz: 10.0%
Schritt 2: Beitrag berechnen
- CHF 80'000 × 10.0% = CHF 8'000
Schritt 3: Korrektur wegen Eigenabzug
- Die Ausgleichskasse rechnet genauer:
- Beitragspflichtiges Einkommen ≈ CHF 84'000
- Effektiver Beitrag: CHF 8'400
Beitragsrechner-Formel
Für eine grobe Schätzung:
Jahresbeitrag ≈ Reingewinn × 1.05 × Beitragssatz
(Der Faktor 1.05 berücksichtigt die Korrektur für den Eigenabzug)
Akontobeiträge und Abrechnung {#akonto}
So funktioniert die Abrechnung
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ ABLAUF AHV-BEITRÄGE – JAHRESÜBERSICHT │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
│ QUARTAL 1 (Jan-März) │
│ • Akontobeitrag zahlen (basierend auf Vorjahr) │
│ │
│ QUARTAL 2 (Apr-Juni) │
│ • Akontobeitrag zahlen │
│ │
│ QUARTAL 3 (Juli-Sept) │
│ • Akontobeitrag zahlen │
│ │
│ QUARTAL 4 (Okt-Dez) │
│ • Akontobeitrag zahlen │
│ │
│ NACH STEUERERKLÄRUNG (ca. 1-2 Jahre später) │
│ • Ausgleichskasse erhält definitive Zahlen vom Steueramt │
│ • Definitive Abrechnung │
│ • Nachzahlung oder Rückerstattung │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Akontobeiträge anpassen
Wenn sich dein Einkommen stark verändert, solltest du die Akontobeiträge anpassen:
Bei Einkommenssteigerung:
- Freiwillig höhere Akontobeiträge zahlen
- Vermeidet hohe Nachzahlung + Verzugszinsen
Bei Einkommensrückgang:
- Anpassung bei der Ausgleichskasse beantragen
- Neue Schätzung einreichen
Wichtig: Unterschätzte Akontobeiträge führen zu Nachzahlungen mit 5% Verzugszins!
Zahlungsfristen
| Quartal | Fälligkeit | |---------|------------| | Q1 | 10. März | | Q2 | 10. Juni | | Q3 | 10. September | | Q4 | 10. Dezember |
Mindest- und Maximalbeiträge {#grenzen}
Mindestbeitrag
Auch bei sehr geringem oder keinem Einkommen gilt ein Mindestbeitrag:
| Kategorie | Mindestbeitrag 2026 | |-----------|---------------------| | Selbständige | CHF 530 pro Jahr | | Nichterwerbstätige | CHF 530 pro Jahr |
Maximalbeitrag
| Kategorie | Maximalbeitrag | |-----------|----------------| | Obergrenze | Keines – je höher das Einkommen, desto höher der Beitrag | | Bei CHF 500'000 Einkommen | CHF 50'000 (10%) |
Einkommensgrenze für volle Leistungen
Für die AHV-Rentenberechnung gilt eine Obergrenze des massgebenden Einkommens:
- Maximales Einkommen für Rentenberechnung: CHF 88'200/Jahr
- Höheres Einkommen erhöht die Rente nicht mehr
Steuerliche Behandlung {#steuern}
AHV-Beiträge als Steuerabzug
Die AHV/IV/EO-Beiträge sind vollumfänglich von der Einkommenssteuer abzugsfähig:
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ STEUERLICHE AUSWIRKUNG DER AHV-BEITRÄGE │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │
│ Reingewinn (vor AHV) CHF 100'000 │
│ − AHV/IV/EO-Beiträge CHF 10'250 │
│ ───────────────────────────────────────────────── │
│ = Steuerbares Einkommen CHF 89'750 │
│ │
│ Bei Grenzsteuersatz 35%: │
│ Steuerersparnis: CHF 10'250 × 35% = CHF 3'588 │
│ │
│ → Effektive AHV-Kosten: CHF 10'250 − CHF 3'588 = CHF 6'662 │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────┘
Wo eintragen?
- Erfolgsrechnung: Als Aufwand (falls dort gebucht)
- Steuererklärung: Bei "Sozialversicherungsbeiträge"
Tipps zur Optimierung {#tipps}
Tipp 1: Akontobeiträge aktiv managen
Passe deine Akontobeiträge bei Einkommensveränderungen an:
- Vermeidet Verzugszinsen (5%)
- Bessere Liquiditätsplanung
Tipp 2: Sinkende Skala nutzen
Bei Einkommen unter CHF 60'500 profitierst du von tieferen Beitragssätzen. Das kann relevant sein bei:
- Teilzeit-Selbständigkeit
- Nebenerwerbstätigkeit
- Startphase
Tipp 3: Kombination mit Anstellung
Falls du auch angestellt bist:
- AHV-Beiträge werden auf beiden Einkommen erhoben
- Maximum: Kein Plafond für Selbständige
Tipp 4: Freiwillige BVG-Beiträge
Ohne Pensionskasse fehlt dir die 2. Säule. Du kannst:
- Dich freiwillig einer Pensionskasse anschliessen
- Mehr in die Säule 3a einzahlen (bis CHF 36'288)
Tipp 5: Belege aufbewahren
Hebe alle AHV-Abrechnungen auf:
- Für die Steuererklärung
- Für spätere Rentenberechnung
- Nachweis der Beitragsjahre
Häufige Fragen
Muss ich als Selbständiger AHV zahlen?
Ja, sobald du als selbständigerwerbend anerkannt bist und mehr als CHF 2'500 pro Jahr verdienst.
Ab wann bin ich selbständig?
Die Ausgleichskasse prüft verschiedene Kriterien:
- Auftreten unter eigenem Namen
- Mehrere Auftraggeber
- Eigenes unternehmerisches Risiko
- Eigene Infrastruktur
Was passiert, wenn ich nicht zahle?
- Mahnungen
- Verzugszinsen (5%)
- Zwangsvollstreckung
- Lücken in der AHV-Beitragszeit → tiefere Rente
Kann ich mich von der AHV befreien?
Nein, die AHV-Pflicht ist obligatorisch für alle Erwerbstätigen in der Schweiz.
Checkliste: AHV für Selbständige
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ AHV-CHECKLISTE FÜR SELBSTÄNDIGE │
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│ │
│ BEI GRÜNDUNG │
│ □ Bei kantonaler Ausgleichskasse anmelden │
│ □ Erwartetes Einkommen für Akontobeiträge schätzen │
│ │
│ LAUFEND │
│ □ Akontobeiträge quartalsweise zahlen │
│ □ Bei Einkommensänderung: Akonto anpassen │
│ □ Abrechnungen aufbewahren │
│ │
│ JÄHRLICH │
│ □ Steuererklärung mit korrektem Einkommen einreichen │
│ □ AHV-Beiträge als Abzug geltend machen │
│ □ Definitive Abrechnung prüfen │
│ □ Nachzahlung/Rückerstattung verbuchen │
│ │
│ VORSORGE PRÜFEN │
│ □ Reicht die AHV-Rente? │
│ □ Säule 3a ausschöpfen │
│ □ Freiwillige Pensionskasse prüfen │
│ │
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Fazit
Die AHV-Beiträge als Selbständiger sind eine wichtige Pflicht – aber auch eine wichtige Investition in deine Altersvorsorge:
Die wichtigsten Punkte:
- ✅ Beitragssatz: 5.371% - 10.0% (je nach Einkommen)
- ✅ Berechnung auf: Reingewinn
- ✅ Zahlung: Quartalsweise Akonto
- ✅ Steuerlich: Vollumfänglich abzugsfähig
- ✅ Minimum: CHF 530 pro Jahr
Nicht vergessen:
- ⚠️ AHV allein reicht nicht – Säule 3a nutzen!
- ⚠️ Akontobeiträge aktiv managen
- ⚠️ Definitive Abrechnung prüfen
AHV-Beiträge im Blick mit Pfeffersack
Mit Pfeffersack behältst du deine Finanzen im Griff:
- ✅ Reingewinn jederzeit aktuell
- ✅ AHV-Beiträge als Aufwand korrekt verbucht
- ✅ Liquiditätsplanung für Quartalsrechnungen
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