Vergleiche die vereinfachte Saldomethode mit der effektiven MWST-Abrechnung und finde heraus, welche Methode für dich günstiger ist – inkl. Branchensatz-Übersicht.
Vergleiche die vereinfachte Saldomethode mit der effektiven MWST-Abrechnung und finde heraus, welche für dich günstiger ist.
Beispiele für 6.2%: Anwaltsbüro, Architekturbüro, Coaching / Mentoring, Grafik- und Webdesign, Ingenieurbüro, IT-Dienstleistungen, Marketing- und Werbeagentur, Treuhandbüro, Übersetzungsbüro, Unternehmensberatung
Die MWST, die du über das Jahr auf Einkäufe, Spesen und Investitionen bezahlst. Leer lassen, wenn du sie nicht kennst — der Rechner zeigt trotzdem die Break-Even-Schwelle.
Alle 10 Saldosteuersätze der ESTV mit Umsatzgrenze und typischen Branchen. Die offizielle Verordnung listet über 500 Tätigkeiten — die untenstehenden Beispiele sind nicht abschliessend.
| Saldosatz | Max. Jahresumsatz | Typische Branchen |
|---|---|---|
| 0.1% | CHF 5'024'000 | Metzgerei |
| 0.6% | CHF 5'024'000 | Apotheke, Bäckerei, Buchhandlung, Getränkehandel, Lebensmittelhandel |
| 1.3% | CHF 5'024'000 | Auto-Neuwagen-Handel, Tankstelle |
| 2.1% | CHF 5'024'000 | Detailhandel Bekleidung, Detailhandel Schuhe, Detailhandel Sportartikel |
| 3% | CHF 3'600'000 | Blumenhandel, Gartenbau |
| 3.7% | CHF 2'920'000 | Druckerei, Hotel mit Frühstück |
| 4.5% | CHF 2'400'000 | Baugeschäft, Elektroinstallation, Malerei, Sanitärinstallation, Schreinerei |
| 5.3% | CHF 2'040'000 | Coiffeursalon, Fotograf, Fitnesscenter, Kosmetiksalon, Reinigungsfirma, Restaurant, Taxibetrieb |
| 6.2% | CHF 1'740'000 | Anwaltsbüro, Architekturbüro, Coaching / Mentoring, Grafik- und Webdesign, Ingenieurbüro, IT-Dienstleistungen, Marketing- und Werbeagentur, Treuhandbüro, Übersetzungsbüro, Unternehmensberatung |
| 6.8% | CHF 1'590'000 | Immobilienmakler, Versicherungsmakler |
| Kriterium | Saldomethode | Effektive Methode |
|---|---|---|
| Buchhaltungsaufwand | Minimal — nur Bruttoumsatz × Saldosatz | Hoch — Vorsteuer pro Beleg erfassen |
| Vorsteuerabzug | Im Saldosatz pauschal eingerechnet | Effektiv pro Rechnung abziehbar |
| Lohnt sich bei | Wenig Vorsteuer (Dienstleister, Berater, IT, Treuhand) | Hoher Einkauf / Investitionen (Handel, Gastro, Produktion) |
| Rechnung an Kunden | Weiterhin mit 8.1% / 2.6% / 3.8% MWST | Weiterhin mit 8.1% / 2.6% / 3.8% MWST |
| MWST-Abrechnung | Halbjährlich (2× pro Jahr) | Quartalsweise (4× pro Jahr) |
| Umsatzgrenze | Max. CHF 5'024'000 + max. CHF 108'000 MWST-Schuld | Keine Obergrenze |
| Methodenwechsel | Frühestens 3 Jahre nach letzter Wahl | Rückwechsel von Saldo → effektiv nach 1 Jahr möglich |
Erfasse deinen geplanten oder tatsächlichen Jahresumsatz brutto (inkl. MWST) in CHF.
Wähle den passenden Saldosatz für deine Branche aus (die ESTV-Verordnung definiert die exakte Zuordnung).
Gib deine geschätzte jährliche Vorsteuer ein – den MWST-Betrag, den du auf Einkäufe und Investitionen zahlst.
Sieh sofort beide MWST-Schulden, die Ersparnis und die Break-Even-Vorsteuer, ab der sich ein Methodenwechsel lohnt.
Der Saldosteuersatz ist ein reduzierter MWST-Satz, mit dem du deinen Bruttoumsatz direkt verrechnest – ohne einzelne Vorsteuern zu buchen. Die ESTV legt pro Branche einen individuellen Satz zwischen 0.1% (z.B. Metzgerei) und 6.8% (z.B. Immobilienmakler) fest. Der Satz berücksichtigt die branchentypische Vorsteuerbelastung pauschal, was die Buchhaltung stark vereinfacht.
Die Saldomethode ist zulässig, wenn dein Jahresumsatz maximal CHF 5'024'000 und deine jährliche MWST-Schuld (mit Saldosatz berechnet) maximal CHF 108'000 beträgt (Art. 37 MWSTG). Beide Bedingungen müssen erfüllt sein. Ab CHF 1'740'000 Umsatz wird der Saldosatz von 6.2% bereits knapp – der Rechner prüft das automatisch.
Die Saldomethode lohnt sich, wenn du wenig Vorsteuer zahlst – typisch für Dienstleister ohne grosse Anschaffungen (Berater, Coaches, Freelancer, IT-Dienstleister). Je geringer dein Einkaufsvolumen mit MWST, desto attraktiver wird Saldo. Der Rechner zeigt dir die Break-Even-Vorsteuer: Liegt deine jährliche Vorsteuer unter diesem Wert, ist Saldo günstiger.
Der Wechsel von der effektiven zur Saldomethode ist frühestens drei Jahre nach einem vorhergehenden Wechsel zulässig. Der Rückwechsel von Saldo zu effektiv ist bereits nach einem Jahr möglich. Beide Wechsel müssen der ESTV schriftlich mitgeteilt werden – die Saldomethode-Unterstellung bleibt mindestens ein Kalenderjahr bestehen.
Die ESTV veröffentlicht eine Verordnung mit über 500 Branchen und ihren Saldosätzen. Typische Beispiele: IT-Dienstleistungen, Treuhand, Anwälte, Architekten, Beratung und Coaching = 6.2%; Coiffeur, Restaurant, Reinigung, Fotograf, Fitnesscenter = 5.3%; Baugeschäft, Elektro, Schreinerei, Malerei = 4.5%; Apotheke, Bäckerei, Buchhandlung, Lebensmittel = 0.6%. Den exakten Satz findest du in der offiziellen ESTV-Verordnung.
Die aktuellen Saldosätze gelten seit dem 1. Januar 2024 und sind unverändert gültig. Die einzige Änderung per 1.1.2025 war die Streichung der Kategorie «Reisebüros, reine Detaillisten» – diese Leistungen sind neu von der MWST ausgenommen. Für 2026 sind keine weiteren Anpassungen bekannt. Die Sätze werden alle paar Jahre durch Verordnung angepasst.
Ja. Auf deinen Rechnungen an Kunden weist du weiterhin die normalen Schweizer MWST-Sätze aus (8.1% Normalsatz, 2.6% reduziert, 3.8% Beherbergung). Der Saldosatz betrifft nur deine Abrechnung gegenüber der ESTV. Der Unterschied zwischen kassiertem und abgelieferten Betrag ist deine legitime Entlastung durch die Saldomethode.
Die Break-Even-Vorsteuer ist die Vorsteuer, bei der beide Methoden dieselbe MWST-Schuld ergeben. Formel: (Bruttoumsatz × 8.1 / 108.1) − (Bruttoumsatz × Saldosatz). Bei CHF 200'000 Umsatz und Saldosatz 6.2% sind das: 14'985 − 12'400 = CHF 2'585. Das heisst: Zahlst du pro Jahr weniger als CHF 2'585 Vorsteuer, lohnt sich Saldo; mehr = effektiv günstiger.
Die Schweizer Mehrwertsteuer kennt zwei Abrechnungsmethoden: die effektive Methode mit Vorsteuerabzug und die vereinfachte Saldomethode. Bei der Saldomethode (Art. 37 MWSTG) rechnest du die MWST einfach mit einem reduzierten Branchensatz auf deinen Bruttoumsatz – ohne einzelne Vorsteuern zu buchen. Das spart Buchhaltungsaufwand und ist für Selbständige, KMU und Freelancer mit geringen Vorsteuern häufig finanziell attraktiver.
Die ESTV legt für jede Branche einen eigenen Saldosatz fest – zwischen 0.1% für Metzgereien und 6.8% für Immobilienmakler. Dienstleister wie IT-Beratung, Anwälte, Treuhänder, Architekten oder Coaches liegen typischerweise bei 6.2%, Handwerksbetriebe wie Elektriker, Maler oder Schreiner bei 4.5%, Restaurants und Coiffeure bei 5.3%. Für die Saldomethode darf dein Jahresumsatz maximal CHF 5'024'000 betragen und die MWST-Schuld nicht über CHF 108'000 liegen – daraus ergeben sich pro Satz unterschiedliche Umsatzgrenzen.
Ob sich die Saldomethode für dich lohnt, hängt fast ausschliesslich von deiner Vorsteuer ab: Je weniger MWST du selbst auf Einkäufe bezahlst, desto attraktiver wird Saldo. Der Rechner zeigt dir deshalb nicht nur die beiden MWST-Schulden, sondern auch die Break-Even-Vorsteuer – der Jahresbetrag an Vorsteuer, ab dem die effektive Methode günstiger wird. So kannst du fundiert entscheiden, ob ein Methodenwechsel Sinn macht. Der Wechsel zur Saldomethode ist frühestens drei Jahre nach der letzten Wahl zulässig, der Rückwechsel schon nach einem Jahr.
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