Steuerrechner Selbständige

Als Selbständigerwerbender zahlst du Einkommenssteuern auf deinen Reingewinn (Umsatz minus Geschäftsaufwand). Es fallen vier Steuern an: direkte Bundessteuer (progressiv, max. 11.5%), Kantonssteuer (einfache Steuer × Kantonssteuerfuss), Gemeindesteuer (einfache Steuer × Gemeindesteuerfuss) und bei Kirchenmitgliedschaft die Kirchensteuer. Zusätzlich bezahlst du 10.0% AHV/IV/EO auf den Reingewinn, die aber als Abzug beim steuerbaren Einkommen gelten.

Ja. Die bezahlten AHV/IV/EO-Beiträge (Selbständige: bis 10.0%) werden vom Reingewinn abgezogen, bevor die Einkommenssteuer berechnet wird. Das gilt sowohl für die direkte Bundessteuer als auch für Kantons- und Gemeindesteuern. Der Rechner berücksichtigt diesen Abzug automatisch.

Die einfache Kantonssteuer ist der im kantonalen Steuergesetz festgelegte Grundbetrag – quasi die 'Steuer bei 100% Steuerfuss'. Auf diese einfache Steuer erheben Kanton, Gemeinde und Landeskirche ihre jeweiligen Steuerfüsse (in Prozent). Beispiel: einfache Steuer CHF 2'000 × Kantonssteuerfuss 98% × Gemeindesteuerfuss 119% = effektive Kantons- und Gemeindesteuer CHF 4'340.

Die günstigsten Kantone für Selbständige sind Zug, Nidwalden und Schwyz. Innerhalb der Kantone gibt es grosse Unterschiede zwischen den Gemeinden. Top-Steuergemeinden sind etwa Baar ZG, Wollerau SZ, Freienbach SZ und Meggen LU. Die Gesamtbelastung (inkl. AHV) liegt bei mittleren Einkommen in den günstigsten Gemeinden bei rund 17–20%, in den teuersten (Bern, Neuenburg, Jura) bei 27–30%.

Kirchensteuer fällt nur an, wenn du offiziell Mitglied einer anerkannten Landeskirche bist (evangelisch-reformiert oder römisch-katholisch). In Genf, Neuenburg und Waadt gibt es keine obligatorische Kirchensteuer. In den übrigen Kantonen beträgt der Kirchensteuerfuss zwischen 2.5% und 45% der einfachen Kantonssteuer. Nach einem Kirchenaustritt entfällt die Steuerpflicht ab dem Folgejahr.

Der Reingewinn ist dein Umsatz (Erträge aus der selbständigen Tätigkeit) minus alle geschäftsmässig begründeten Aufwände: Material, Mieten, Versicherungen, Weiterbildung, Infrastruktur, Fahrzeug (geschäftsmässiger Anteil), Abschreibungen, Zinsen, Lohnaufwand und AHV-Arbeitgeberanteil für Angestellte. Private Aufwände (Lebenshaltung, private Miete) sind nicht abzugsfähig. Der Reingewinn wird aus der Buchhaltung abgeleitet und in der Steuererklärung deklariert.

Pro unterhaltsberechtigtes Kind wird der Kinderabzug gewährt: CHF 6'700 beim Bund, kantonal zwischen CHF 5'300 (Jura) und CHF 13'000 (Genf). Zusätzlich Versicherungsprämien-Pauschalen pro Kind sowie bei Verheirateten die Tarifreduktion von CHF 259 pro Kind bei der Bundessteuer (Elterntarif). Drittbetreuungskosten (Kita, Tagesmutter) sind zusätzlich abzugsfähig – der Rechner berücksichtigt die Pauschalen, nicht die individuellen Fremdbetreuungskosten.

Die direkte Bundessteuer und die AHV-Beiträge werden nach offiziellen Tarifen 2026 exakt berechnet. Die Kantons- und Gemeindesteuer basieren auf interpolierten Referenzwerten am Hauptort, skaliert mit dem von dir eingegebenen Gemeindesteuerfuss. Abweichungen von 5–10% vom offiziellen Ergebnis sind normal. Für exakte Zahlen empfiehlt sich der Steuerrechner der Kantonalen Steuerverwaltung oder eine Beratung beim Treuhänder.

Neben den berücksichtigten Pauschalen lohnen sich: Säule 3a (bis CHF 7'258 oder 20% des Nettoerwerbseinkommens bei fehlender Pensionskasse, max. CHF 36'288), BVG-Einkäufe in die Pensionskasse, Weiterbildungskosten, geschäftsmässiger Teil von Arbeitsweg/Fahrzeug, Homeoffice-Kosten anteilig, Versicherungsprämien (auch KVG), Alimente und Kinderbetreuungskosten. Eine saubere Buchhaltung – etwa mit Pfeffersack – hilft, alle Abzüge korrekt geltend zu machen.

Ja, in den meisten Kantonen. Die kantonale Steuerverwaltung erhebt auf Basis deiner provisorischen Veranlagung oder des Vorjahreseinkommens Akontoraten (meist 3 pro Jahr). Die AHV-Beiträge werden ebenfalls quartalsweise von der Ausgleichskasse in Rechnung gestellt. Nach Abschluss der Steuerperiode erfolgt die Schlussrechnung mit Nach- oder Rückzahlung.

Ab einem Reingewinn von rund CHF 120'000–150'000 kann sich die Umwandlung in eine GmbH lohnen. Die GmbH zahlt Gewinnsteuer (ca. 12–21% je nach Kanton), während du dir einen angemessenen Lohn auszahlst und Dividenden beziehst. Dividenden sind bei qualifizierten Beteiligungen zu 50–70% steuerpflichtig, was die Gesamtbelastung senken kann. Zusätzliche Vorteile: Pensionskasse mit hohen Einkaufspotenzial, Haftungsbeschränkung. Die Umwandlung sollte mit einem Treuhänder geplant werden.

Der AHV-Rechner berechnet nur die Sozialversicherungsbeiträge (AHV/IV/EO) auf dein Erwerbseinkommen – keine Steuern. Der Steuerrechner Selbständige kombiniert AHV mit allen drei Einkommenssteuern (Bund, Kanton, Gemeinde, Kirche) und gibt dir die Gesamtbelastung. Für die Planung der Akontoraten an die Ausgleichskasse ist der AHV-Rechner präziser.