Onlineshop & E-Commerce

Ab CHF 100'000 Umsatz pro Jahr aus steuerbaren Leistungen, weltweit gezählt (Art. 10 MWSTG). Warenverkäufe unterliegen dem Normalsatz von 8.1 %, Lebensmittel, Bücher und einige weitere Güter dem reduzierten Satz von 2.6 % (Art. 25 MWSTG). Unter der Grenze kannst du dich freiwillig anmelden, was sich lohnt, wenn du viel Vorsteuer auf Wareneinkauf und Werbung hast. Pfeffersack zeigt dir den Umsatzverlauf, damit dich die Grenze nicht überrascht.

Brutto: Der volle Verkaufspreis ist Umsatz, die Gebühr des Zahlungsanbieters ist Aufwand (z. B. 6900 Finanzaufwand). Nur die Netto-Auszahlung zu buchen, untertreibt Umsatz und MWST. Die Shopify- und die Stripe-Anbindung buchen die Gebühr automatisch als eigene Ausgabe, bei Mollie buchst du sie aus der Abrechnung nach; beim TWINT-CSV-Import wird dir die Gebührensumme angezeigt und du buchst sie als Aufwand. Die Auszahlung auf dein Bankkonto ist dann eine Umbuchung und kein weiterer Umsatz; beim Bank-Import wählst du sie ab oder erfasst sie als Umbuchung.

Seit 1. Januar 2025 gilt bei Warenverkäufen über elektronische Plattformen die Plattform als Leistungserbringerin (Art. 20a MWSTG): Der Marktplatz, etwa Etsy oder Amazon, schuldet die MWST auf den Verkauf an die Kundschaft. Dein eigener Shopify- oder WooCommerce-Shop ist kein Marktplatz; dort bleibst du selbst steuerpflichtig. Verkaufst du über beide Kanäle, führst du die Umsätze getrennt, damit die MWST-Abrechnung stimmt.

Wenn du MWST-pflichtig bist und der Anbieter keine Schweizer MWST-Nummer ausweist: ja, ab dem ersten Franken (Art. 45 MWSTG). Du deklarierst die Bezugsteuer in Ziffer 382 der Abrechnung und ziehst sie mit der effektiven Methode als Vorsteuer wieder ab. Bist du nicht MWST-pflichtig, lösen elektronische Dienstleistungen wie Shopify-Abo, Apps oder Hosting keine Bezugsteuer aus; dafür muss sich der Anbieter selbst in der Schweiz registrieren. Nur andere Dienstleistungen aus dem Ausland, etwa Beratung oder Programmierung, werden ab CHF 10'000 pro Kalenderjahr bezugsteuerpflichtig, dann als echte Kostenlast. Steht eine Nummer im Format CHE-xxx.xxx.xxx MWST auf der Rechnung, ist keine Bezugsteuer geschuldet.

Eine Rückerstattung mindert deinen Umsatz und die geschuldete MWST in der Periode, in der du sie auszahlst, nicht rückwirkend am Bestelldatum. Die Shopify- und die WooCommerce-Anbindung buchen Rückerstattungen und Teilrückerstattungen automatisch am Tag der Rückerstattung als Gegenbuchung. Verkaufte Gutscheine sind bis zur Einlösung eine Verbindlichkeit, Umsatz entsteht erst beim Einlösen; Rabattcodes mindern den Erlös direkt.

Als Einzelfirma mit Umsatz unter CHF 500'000 reicht die einfache Buchhaltung (Art. 957 Abs. 2 OR): Du buchst den Wareneinkauf als Warenaufwand und erfasst am Jahresende den Lagerbestand per Inventar für die Vermögenslage. Die GmbH führt den Warenbestand als Aktivum (Konto 1200) und bucht die Bestandesänderung am Jahresende gegen den Warenaufwand, damit die Erfolgsrechnung nur die verkaufte Ware belastet. Lieferantenrechnungen erfasst du in beiden Fällen per Beleg-Scan.

In deiner Buchungswährung; für die MWST-Abrechnung sind die von der ESTV publizierten Monatsmittel- oder Tageskurse massgebend. Bestellungen in Fremdwährung aus Shopify und WooCommerce werden beim Import in deine Buchungswährung umgerechnet, Originalbetrag und Währung bleiben in der Buchung sichtbar. Weicht die Bankgutschrift vom gebuchten Betrag ab, buchst du die Differenz als Kursgewinn oder Kursverlust.

Viele starten als Einzelfirma. Ab CHF 100'000 Jahresumsatz ist der Handelsregistereintrag Pflicht (Art. 931 OR), ab CHF 500'000 die ordentliche Buchführung mit Bilanz (Art. 957 OR). Die GmbH lohnt sich, wenn du grössere Lagerwerte vorfinanzierst, Partner an Bord holst oder die Haftung begrenzen willst. Der Einzelfirma-vs-GmbH-Rechner zeigt dir die Schwelle für deine Zahlen.

CHF 5/Monat im Jahresabo (CHF 60/Jahr) oder CHF 7/Monat im Monatsabo, ohne Umsatz- oder Bestelllimit. Shop- und Zahlungsanbindungen, Bank-Import, Beleg-Scan und die MWST-Abrechnung mit ESTV-Export sind enthalten. Du kannst 7 Tage kostenlos und ohne Kreditkarte testen.