Therapeuten & Psychologen

Für psychotherapeutische Heilbehandlungen in der Regel nicht: Sie sind von der MWST ausgenommen, wenn du als zugelassener Leistungserbringer tätig bist (Art. 21 Abs. 2 Ziff. 3 MWSTG). Auf diesen Honoraren fällt keine MWST an – auch dann nicht, wenn du über CHF 100'000 Umsatz liegst. Der Preis dafür: Du kannst keine Vorsteuer abziehen. Steuerbar sind hingegen Leistungen, die keine Heilbehandlung sind – etwa Coaching, Supervision oder Vorträge. Erzielst du damit mehr als CHF 100'000 pro Jahr, wirst du für diesen Teil MWST-pflichtig (Normalsatz 8.1 %).

Ausgenommene Leistungen (Art. 21 MWSTG) – dazu gehört die Heilbehandlung – tragen keine MWST, geben dir aber auch kein Recht auf Vorsteuerabzug. Befreite Leistungen (Art. 23 MWSTG, z. B. Exporte) tragen ebenfalls keine MWST, erlauben aber den Vorsteuerabzug. Für Therapiepraxen ist fast immer die Kategorie «ausgenommen» relevant. Pfeffersack führt ausgenommene Honorare auf einem eigenen Konto, damit deine MWST-Abrechnung – falls du steuerbare Leistungen hast – sauber bleibt.

Halte den Leistungstext neutral: «Psychotherapeutische Sitzung vom …» oder «Beratungshonorar» mit Datum und Betrag genügt. Diagnosen, Inhalte oder Verlauf gehören nicht auf die Rechnung – das Berufsgeheimnis (Art. 321 StGB) gilt auch hier. Die OR-Pflichtangaben (Absender, Empfänger, Datum, Betrag, ggf. MWST-Nummer) reichen für eine gültige Rechnung. Pfeffersack erstellt solche QR-Rechnungen mit frei wählbarem, diskretem Leistungstext.

Als Einzelfirma mit weniger als CHF 500'000 Jahresumsatz genügt die einfache Buchhaltung – eine Einnahmen-Ausgaben-Rechnung ohne Bilanz (Art. 957 Abs. 2 OR). Das trifft auf die meisten Einzelpraxen zu. Erst ab CHF 500'000 Umsatz oder bei einer GmbH ist die doppelte Buchhaltung mit Bilanz und Erfolgsrechnung Pflicht. Pfeffersack unterstützt beide Varianten.

Ja. Geschäftsmässig begründeter Aufwand wie obligatorische Supervision, Fortbildungen, Fachliteratur, Berufshaftpflicht und Verbandsbeiträge ist abzugsfähig und mindert deinen steuerbaren Gewinn. Wichtig ist die lückenlose Erfassung mit Beleg. In Pfeffersack fotografierst du den Beleg, die KI bucht ihn auf das passende Aufwandskonto – am Jahresende ist alles für die Steuererklärung beisammen.

Nein. Pfeffersack ist eine Finanzbuchhaltungs- und Rechnungssoftware für deine Praxis-Finanzen und für Rechnungen an Selbstzahler und Firmenkunden. Die Leistungsabrechnung mit Krankenversicherern (Tarifpositionen, Anordnungsmodell, elektronische Rechnungsstellung an die OKP) läuft über spezialisierte Praxis- und Abrechnungssoftware. Die Einnahmen aus solchen Abrechnungen verbuchst du anschliessend in Pfeffersack.

CHF 5/Monat im Jahresabo (CHF 60/Jahr) oder CHF 7/Monat im Monatsabo – alle Funktionen inklusive, ohne Umsatzlimit. Du kannst 7 Tage kostenlos und ohne Kreditkarte testen.