Calculez la TVA suisse de HT à TTC et de TTC à HT avec les taux de 8.1 %, 2.6 % et 3.8 %. Gratuit et sans inscription.
La TVA se calcule sur le montant hors TVA : TVA = HT × taux ÷ 100, puis TTC = HT + TVA. Pour extraire la TVA d'un prix TTC, il ne faut pas appliquer le taux au TTC, mais calculer TVA = TTC × taux ÷ (100 + taux), car la TVA ne fait pas partie de sa propre base de calcul (art. 24 al. 6 let. a LTVA). Les facteurs pour les trois taux suisses :
| Taux | HT → TTC | TTC → HT | Part de TVA dans le TTC |
|---|---|---|---|
| 8.1 % | × 1.081 | ÷ 1.081 | × 0.074931 (8.1 ÷ 108.1) |
| 2.6 % | × 1.026 | ÷ 1.026 | × 0.025341 (2.6 ÷ 102.6) |
| 3.8 % | × 1.038 | ÷ 1.038 | × 0.036609 (3.8 ÷ 103.8) |
Une entreprise assujettie facture une prestation de conseil de CHF 2'400.00 hors TVA au taux normal de 8.1 %. Les deux sens du calcul donnent les mêmes montants, arrondis au centime :
| Étape | Calcul | Résultat |
|---|---|---|
| TVA sur le montant HT | CHF 2'400.00 × 8.1 ÷ 100 | CHF 194.40 |
| Montant TTC | CHF 2'400.00 + CHF 194.40 | CHF 2'594.40 |
| TVA contenue dans le TTC | CHF 2'594.40 × 8.1 ÷ 108.1 | CHF 194.40 |
| Montant HT | CHF 2'594.40 − CHF 194.40 | CHF 2'400.00 |
Une erreur à éviter : appliquer 8.1 % au montant TTC donnerait CHF 2'594.40 × 8.1 ÷ 100 = CHF 210.15, soit CHF 15.75 de TVA en trop. Le calculateur ci-dessus applique la bonne formule dans les deux sens.
En 2026, la TVA suisse compte trois taux : 8.1 % (taux normal), 2.6 % (taux réduit) et 3.8 % (taux spécial pour l'hébergement). Ils figurent à l'art. 25 LTVA et s'appliquent depuis le 1er janvier 2024. Les exemples ne sont pas exhaustifs ; les délimitations détaillées figurent dans les publications de l'Administration fédérale des contributions (AFC). Le taux spécial pour l'hébergement s'applique jusqu'au 31 décembre 2027 au plus tard (art. 25 al. 4 LTVA).
| Taux | Désignation | Champ d'application | Exemples | LTVA |
|---|---|---|---|---|
| 8.1 % | Taux normal | Toutes les livraisons et prestations de services qui ne relèvent ni du taux réduit ni du taux spécial et qui ne sont pas exclues du champ de l'impôt. | Conseil, informatique, fiduciaire, architecture ; travaux d'artisans ; restauration, y compris les repas consommés sur place ; boissons alcooliques ; vêtements, meubles, électronique | art. 25 al. 1 et 3 |
| 2.6 % | Taux réduit | Biens et prestations énumérés à l'art. 25 al. 2 LTVA. | Denrées alimentaires et boissons sans alcool hors restauration ; eau amenée par des conduites ; médicaments ; journaux, revues et livres sans caractère publicitaire, aussi électroniques ; plantes et fleurs coupées ; aliments pour animaux, engrais ; produits d'hygiène menstruelle | art. 25 al. 2 |
| 3.8 % | Taux spécial hébergement | Prestations du secteur de l'hébergement : le logement avec petit-déjeuner, même si celui-ci est facturé séparément. | Nuitées d'hôtel, pensions, chambres d'hôtes, petit-déjeuner compris | art. 25 al. 4 |
Le taux dépend de la prestation, pas seulement du produit. Les denrées alimentaires servies dans le cadre de la restauration sont imposées au taux normal ; à l'emporter ou livrées, elles relèvent du taux réduit si des mesures organisationnelles les distinguent de la restauration, sinon le taux normal s'applique (art. 25 al. 3 LTVA). Pour un sandwich vendu CHF 8.00 TTC :
| Situation | Taux | TVA contenue | Montant HT |
|---|---|---|---|
| Consommé sur place | 8.1 % | CHF 0.60 | CHF 7.40 |
| À l'emporter, ventes séparées de la restauration | 2.6 % | CHF 0.20 | CHF 7.80 |
Le taux normal de 7.7 % s'appliquait du 1er janvier 2018 au 31 décembre 2023 ; depuis le 1er janvier 2024, il est de 8.1 %. Le peuple et les cantons avaient accepté ce relèvement pour le financement additionnel de l'AVS le 25 septembre 2022. Ce qui compte, c'est la date de la prestation, pas celle de la facture : une prestation fournie jusqu'à fin 2023 reste imposée à l'ancien taux, même si elle est facturée en 2024, et une prestation à cheval sur le changement est répartie (art. 115 al. 1 en relation avec l'art. 112 LTVA).
| Période | Taux normal | Taux réduit | Hébergement |
|---|---|---|---|
| du 1er janvier 2018 au 31 décembre 2023 | 7.7 % | 2.5 % | 3.7 % |
| depuis le 1er janvier 2024 | 8.1 % | 2.6 % | 3.8 % |
Avec 8.5 %, la formule reste la même : sur CHF 100.00 HT, la TVA serait de CHF 8.50 au lieu de CHF 8.10 aujourd'hui ; choisissez « Autre taux » dans le calculateur. En Suisse, ce taux n'est pas en vigueur : en 2026, la TVA reste de 8.1 %, 2.6 % et 3.8 %. Pour financer la 13e rente AVS, le Parlement a arrêté le 19 juin 2026 de relever le taux normal de 0.4 point et le taux de l'hébergement de 0.2 point (FF 2026 1757). Comme la Constitution est modifiée, le peuple et les cantons votent le 29 novembre 2026 (Conseil fédéral). Selon l'Office fédéral des assurances sociales, la hausse est prévue dès 2028 ; le Conseil fédéral fixe l'entrée en vigueur.
| Taux | 2026 | Arrêté du 19 juin 2026 |
|---|---|---|
| Taux normal | 8.1 % | plus 0.4 point, soit 8.5 % |
| Taux réduit | 2.6 % | non mentionné dans l'arrêté |
| Taux spécial hébergement | 3.8 % | plus 0.2 point |
État : 23 octobre 2026. Le taux spécial pour l'hébergement est limité au 31 décembre 2027 au plus tard (art. 25 al. 4 LTVA).
Une facture avec TVA contient en règle générale les mentions de l'art. 26 al. 2 LTVA. Le fournisseur la délivre si le client la demande (al. 1), par exemple pour sa déduction de l'impôt préalable. Sur un ticket de caisse jusqu'à CHF 400, seul le destinataire peut manquer (art. 57 OTVA).
| Mention | Remarque | Art. 26 al. 2 |
|---|---|---|
| Nom et localité du fournisseur, indication de son inscription au registre des assujettis et numéro TVA | par exemple « CHE-123.456.789 TVA » | let. a |
| Nom et localité du destinataire | peut manquer sur un ticket de caisse jusqu'à CHF 400 (art. 57 OTVA) | let. b |
| Date ou période de la prestation | seulement si elle diffère de la date de la facture | let. c |
| Genre, objet et volume de la prestation | assez précis pour identifier la prestation | let. d |
| Montant de la contre-prestation | le prix de la prestation | let. e |
| Taux et montant de la TVA | si la TVA est incluse dans le prix, l'indication du taux suffit | let. f |
Qui n'est pas inscrit au registre des assujettis n'a pas le droit de faire figurer la TVA sur ses factures. Qui la mentionne sans en avoir le droit, ou indique un taux ou un montant trop élevé, est redevable de cet impôt, sauf s'il corrige sa facture ou établit de manière crédible que la Confédération n'a subi aucun préjudice financier (art. 27 al. 1 et 2 LTVA).
Depuis le 1er janvier 2025, le décompte TVA se remet par voie électronique sur le portail de l'AFC (art. 123 al. 2 let. g OTVA). Le décompte et le paiement sont dus dans les 60 jours qui suivent la fin de la période (art. 71 et art. 86 LTVA) ; en cas de retard de paiement, un intérêt moratoire est dû sans sommation (art. 87 LTVA). La fréquence dépend de la méthode :
| Cas | Période | LTVA |
|---|---|---|
| Méthode effective | trimestriel | art. 35 al. 1 |
| Méthode des taux de la dette fiscale nette | semestriel | art. 35 al. 1 |
| Sur demande, chiffre d'affaires imposable jusqu'à CHF 5'005'000 | annuel | art. 35 al. 1bis let. b |
| Sur demande, en cas d'excédents réguliers d'impôt préalable | mensuel | art. 35 al. 1bis let. a |
Pfeffersack prépare le décompte TVA à partir de vos écritures et crée, pour la méthode effective, le fichier XML (eCH-0217) à téléverser sur le portail de l'AFC ; vous vérifiez les chiffres et remettez le décompte vous-même. Dans la comptabilité recettes-dépenses de Pfeffersack (domaine standard), le décompte se fait uniquement selon la méthode effective.
HT → TTC pour ajouter la TVA à un prix hors TVA, TTC → HT pour extraire la TVA d'un prix TVA comprise.
Entrez le montant en CHF, avec une virgule ou un point avant les centimes.
8.1 % (taux normal), 2.6 % (taux réduit), 3.8 % (hébergement) ou un autre taux en saisie libre.
Montant HT, TVA et montant TTC s'affichent aussitôt, avec le détail du calcul pour votre facture ou votre offre.
Montant HT × taux ÷ 100 = TVA, puis HT + TVA = TTC. Au taux normal : CHF 100.00 HT × 8.1 ÷ 100 = CHF 8.10 de TVA, soit CHF 108.10 TTC. Dans l'autre sens : TTC ÷ (1 + taux ÷ 100) = HT, par exemple CHF 108.10 ÷ 1.081 = CHF 100.00. La TVA contenue dans un prix TTC se calcule avec TTC × taux ÷ (100 + taux) ; appliquer directement 8.1 % au TTC donne un montant trop élevé.
En 2026, trois taux s'appliquent (art. 25 LTVA) : 8.1 % (taux normal, pour la plupart des biens et des prestations, restauration comprise), 2.6 % (taux réduit, notamment pour les denrées alimentaires hors restauration, les médicaments, les livres et les journaux) et 3.8 % (taux spécial pour l'hébergement avec petit-déjeuner). Ces taux sont en vigueur depuis le 1er janvier 2024 ; auparavant, c'étaient 7.7 %, 2.5 % et 3.7 %. Certaines prestations, par exemple dans les soins médicaux ou la formation, sont exclues du champ de l'impôt (art. 21 LTVA).
Avec la même formule : CHF 100.00 HT × 8.5 ÷ 100 = CHF 8.50 de TVA, soit CHF 108.50 TTC ; pour extraire la TVA d'un prix TTC, multipliez par 8.5 ÷ 108.5. Dans le calculateur, choisissez « Autre taux ». En Suisse, 8.5 % n'est pas en vigueur : le Parlement a décidé le 19 juin 2026 de relever le taux normal de 0.4 point pour financer la 13e rente AVS, ce qui donnerait 8.5 %. Le peuple et les cantons votent le 29 novembre 2026 ; selon l'Office fédéral des assurances sociales, la hausse est prévue dès 2028.
Multipliez le prix TTC par taux ÷ (100 + taux). À 8.1 %, le facteur est 8.1 ÷ 108.1, soit environ 0.074931 : un prix de CHF 2'594.40 TTC contient CHF 194.40 de TVA et CHF 2'400.00 hors TVA. Au taux réduit, le facteur est 2.6 ÷ 102.6, pour l'hébergement 3.8 ÷ 103.8. Multiplier le TTC par 8.1 % donnerait CHF 210.15, soit CHF 15.75 de trop.
La formule est la même dans tous les pays qui appliquent une TVA ; seul le taux change. Saisissez le taux du pays sous « Autre taux » ; les taux en vigueur sont publiés par l'administration fiscale du pays concerné. Pour une entreprise suisse qui facture un client au Luxembourg, la vraie question est de savoir si la TVA suisse est due : une prestation de services est en principe fournie au lieu du siège ou du domicile du destinataire (art. 8 al. 1 LTVA) et ne porte alors pas de TVA suisse ; la livraison de biens expédiés directement à l'étranger est exonérée (art. 23 al. 2 ch. 1 LTVA).
Non. En dessous de CHF 100'000 de chiffre d'affaires annuel, réalisé en Suisse et à l'étranger avec des prestations qui ne sont pas exclues du champ de l'impôt, vous êtes libéré de l'assujettissement (art. 10 al. 2 let. a LTVA). Sans inscription au registre des assujettis, vous n'avez pas le droit de faire figurer la TVA sur vos factures (art. 27 al. 1 LTVA). Vous pouvez renoncer à la libération et vous inscrire volontairement (art. 11 LTVA), par exemple si vous avez beaucoup d'impôt préalable à déduire ; l'inscription vaut alors pour au moins une période fiscale.
La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est un impôt général sur la consommation que la Confédération perçoit à chaque stade de la production et de la distribution, avec déduction de l'impôt préalable (art. 1 al. 1 LTVA). Selon la méthode effective, l'entreprise assujettie ajoute la TVA à ses prix, déduit la TVA payée sur ses propres achats et ne verse à l'Administration fédérale des contributions (AFC) que la différence. Avec la méthode des taux de la dette fiscale nette, elle multiplie son chiffre d'affaires imposable, TVA comprise, par le taux autorisé par l'AFC, sans déduire l'impôt préalable : ce taux tient déjà compte de l'impôt préalable usuel dans la branche (art. 37 al. 2 et 3 LTVA). Le consommateur final, qui ne peut rien déduire, supporte l'impôt.
Est libéré de l'assujettissement quiconque réalise en un an, en Suisse et à l'étranger, un chiffre d'affaires inférieur à CHF 100'000 provenant de prestations qui ne sont pas exclues du champ de l'impôt (art. 10 al. 2 let. a LTVA). Pour les associations sportives ou culturelles sans but lucratif gérées bénévolement et les organisations d'utilité publique, la limite est de CHF 250'000 (let. c). Le chiffre d'affaires se calcule hors TVA (al. 2bis). En dessous de ces limites, l'inscription volontaire est possible (art. 11 LTVA) ; elle doit être maintenue pendant au moins une période fiscale.
L'impôt se calcule sur la contre-prestation effective, c'est-à-dire tout ce que le client paie pour la prestation, frais facturés séparément compris ; la TVA elle-même n'entre pas dans cette base (art. 24 al. 1 et al. 6 let. a LTVA). C'est pourquoi on calcule la TVA sur le montant hors TVA et qu'on l'extrait d'un montant TTC avec le facteur taux ÷ (100 + taux).
Pour un client à l'étranger, par exemple au Luxembourg, la formule ne change pas ; la question est de savoir si la TVA suisse s'applique. Une prestation de services est en principe fournie au lieu où le destinataire a son siège ou son domicile (art. 8 al. 1 LTVA, sous réserve des exceptions de l'al. 2) : pour un destinataire établi à l'étranger, elle ne porte alors pas de TVA suisse. La livraison de biens transportés ou expédiés directement à l'étranger est exonérée (art. 23 al. 2 ch. 1 LTVA). Ce qui s'applique dans le pays du client relève du droit de ce pays.
Pfeffersack, notre propre logiciel de comptabilité, calcule la TVA de chaque facture au taux choisi et l'indique sur la facture avec le taux ; les factures, QR-facture comprise, peuvent être établies en français. L'interface de la comptabilité recettes-dépenses (domaine standard) est en français, celle de la comptabilité en partie double pour les Sàrl est pour l'instant en allemand. Le décompte TVA se prépare à partir de vos écritures : pour la méthode effective, Pfeffersack crée le fichier XML (eCH-0217) que vous téléversez sur le portail de l'AFC. Dans la comptabilité recettes-dépenses de Pfeffersack (domaine standard), seule la méthode effective est disponible.
Avec Pfeffersack, vous établissez vos QR-factures en français, saisissez vos justificatifs et tenez votre comptabilité au même endroit. 7 jours d'essai gratuit, aucune carte de crédit requise.
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