Als Selbständige*r ohne Pensionskasse hast du einen riesigen Vorteil: Du kannst bis zu CHF 36'288 pro Jahr in die Säule 3a einzahlen – fünfmal mehr als Angestellte! Das ist einer der effektivsten Wege, Steuern zu sparen und gleichzeitig fürs Alter vorzusorgen.
Säule 3a: Maximalbetrag 2025
Mit vs. ohne Pensionskasse
| Situation | Maximalbetrag 2025 | |-----------|-------------------| | Mit Pensionskasse (Angestellte) | CHF 7'258 | | Ohne Pensionskasse (Selbständige) | CHF 36'288 |
Wichtig: Du darfst 20% deines Nettoerwerbseinkommens einzahlen – maximal aber CHF 36'288.
Was zählt als "Nettoerwerbseinkommen"?
Für Selbständige ist das:
Gewinn gemäss Erfolgsrechnung
- AHV/IV/EO-Beiträge
- Steuerliche Anpassungen
= Nettoerwerbseinkommen
Beispiel:
- Gewinn: 100'000 CHF
- AHV-Beiträge: 9'700 CHF
- Nettoerwerbseinkommen: 90'300 CHF
- 20% davon: 18'060 CHF
- Du darfst also CHF 18'060 einzahlen (unter dem Maximum)
Um das volle Maximum von CHF 36'288 einzahlen zu können, brauchst du ein Nettoerwerbseinkommen von mindestens CHF 181'440.
Warum die Säule 3a so wertvoll ist
1. Sofortige Steuerersparnis
Einzahlungen in die Säule 3a sind vollständig vom steuerbaren Einkommen absetzbar.
Rechenbeispiel:
- Einzahlung: CHF 36'288
- Grenzsteuersatz: 30%
- Sofortige Steuerersparnis: CHF 10'886
Das ist quasi geschenktes Geld vom Staat!
2. Steuerfreies Wachstum
Das Geld in der Säule 3a wächst steuerfrei:
- Keine Einkommenssteuer auf Erträge
- Keine Vermögenssteuer während der Laufzeit
3. Reduzierte Besteuerung beim Bezug
Beim Bezug wird das Kapital zu einem reduzierten Satz besteuert – getrennt vom übrigen Einkommen.
Typische Besteuerung beim Bezug:
- Etwa 5-10% des Kapitals (je nach Kanton und Betrag)
4. Zwangssparen für die Vorsorge
Als Selbständige*r ohne Pensionskasse hast du nur die AHV als Altersvorsorge. Die reicht bei weitem nicht! Die Säule 3a hilft, diese Lücke zu schliessen.
Neu ab 2026: Nachzahlungen möglich!
Eine wichtige Änderung kommt ab 2026:
Bisher: Verpasste Einzahlungen konnten nicht nachgeholt werden.
Neu: Du kannst für Beitragsjahre ab 2025 bis zu 10 Jahre rückwirkend einzahlen!
Bedingungen:
- Nur für Jahre, in denen du erwerbstätig warst
- Nachzahlungen sind auf CHF 7'258 pro Jahr begrenzt (auch für Selbständige ohne PK!)
- Normale Einzahlungen haben Vorrang
Beispiel: Du hast 2025 nur CHF 20'000 einbezahlt, obwohl du CHF 36'288 hättest einzahlen können. 2026 kannst du:
- CHF 36'288 für 2026 einzahlen (aktuelles Jahr)
- Plus CHF 7'258 Nachzahlung für 2025
Strategie: Mehrere 3a-Konten
Warum mehrere Konten?
Das Geld aus der Säule 3a wird beim Bezug besteuert. Wenn du alles auf einmal beziehst, zahlst du mehr Steuern (Progression).
Lösung: Eröffne mehrere 3a-Konten (max. 5-10 je nach Kanton) und beziehe sie in verschiedenen Jahren.
Beispiel
Situation: CHF 500'000 in der Säule 3a
Variante A: 1 Konto
- Bezug in einem Jahr: CHF 500'000
- Steuern (ca.): CHF 50'000 (10%)
Variante B: 5 Konten
- Bezug über 5 Jahre: je CHF 100'000
- Steuern (ca.): 5 × CHF 7'000 = CHF 35'000 (7%)
- Ersparnis: CHF 15'000
So gehst du vor
- 5 Konten eröffnen bei verschiedenen Anbietern
- Gleichmässig einzahlen oder das erste Konto zuerst füllen
- Ab 60 Jahren das erste Konto beziehen
- Jedes Jahr ein Konto auflösen (bis 70)
3a-Konto oder 3a-Wertschriften?
Du hast zwei Möglichkeiten:
3a-Sparkonto
- Verzinsung: ca. 0.5-1.5% (2025)
- Risiko: Praktisch null
- Geeignet für: Kurzer Anlagehorizont (<5 Jahre)
3a-Wertschriften (Fonds/ETF)
- Rendite: Historisch 4-6% pro Jahr
- Risiko: Kursschwankungen
- Geeignet für: Langer Anlagehorizont (>10 Jahre)
Faustregel: Je länger du noch arbeiten wirst, desto mehr Aktienanteil ist sinnvoll.
| Alter | Empfohlener Aktienanteil | |-------|-------------------------| | 30 | 80-100% | | 40 | 60-80% | | 50 | 40-60% | | 55+ | 20-40% |
Wann kann ich das Geld beziehen?
Ordentlicher Bezug
- Frühestens: 5 Jahre vor dem ordentlichen AHV-Alter (Männer: 60, Frauen: 59)
- Spätestens: 5 Jahre nach dem AHV-Alter (bei Weiterarbeit)
Vorzeitiger Bezug (Ausnahmen)
- Selbständigkeit: Innerhalb eines Jahres nach Aufnahme
- Immobilienkauf: Erwerb von selbst genutztem Wohneigentum
- Auswanderung: Definitives Verlassen der Schweiz
- Invalidität: Bei voller Invalidität
- Tod: Auszahlung an Erben
Fehler, die du vermeiden solltest
Fehler 1: Zu spät einzahlen
Die Einzahlung muss bis 31. Dezember des Steuerjahres auf dem 3a-Konto sein. Nicht nur überwiesen – eingegangen!
Tipp: Spätestens Mitte Dezember einzahlen.
Fehler 2: Falsches Konto wählen
Bei einem langen Anlagehorizont verschenkst du mit einem Sparkonto viel Rendite.
Rechnung über 30 Jahre:
- Sparkonto (1%): CHF 36'288 → CHF 48'900
- Wertschriften (5%): CHF 36'288 → CHF 157'000
Fehler 3: Nur ein Konto
Mit nur einem Konto zahlst du beim Bezug mehr Steuern. Eröffne von Anfang an mehrere Konten.
Fehler 4: Pensionskasse vergessen
Ab ca. CHF 150'000 Einkommen kann sich ein freiwilliger Pensionskassen-Anschluss lohnen. Dann hast du:
- Säule 3a: CHF 7'258 (reduziert)
- Pensionskasse: Zusätzliche Beiträge + Einkaufspotenzial
Lass dich beraten!
Fehler 5: Keine Einzahlung in schlechten Jahren
Auch in Jahren mit tiefem Einkommen lohnt sich eine Einzahlung – selbst wenn es nur CHF 5'000 sind.
Beste 3a-Anbieter 2025
Für Sparkonten
- Kantonalbanken (gute Verzinsung)
- VIAC (digital, günstig)
- frankly (digital, Swissquote)
Für Wertschriften
- VIAC – Sehr günstige Gebühren (0.44%)
- frankly – Swissquote, günstig (0.45%)
- Selma – Robo-Advisor, etwas teurer
- True Wealth – Gutes Angebot
Checkliste: Säule 3a optimieren
Jährlich:
- [ ] Maximalbetrag berechnen (20% vom Nettoerwerbseinkommen)
- [ ] Einzahlung vor 31. Dezember
- [ ] Auf mehrere Konten verteilen
- [ ] Anlageform prüfen (Sparkonto vs. Wertschriften)
Einmalig:
- [ ] 5 Konten eröffnen
- [ ] Anlagestrategie festlegen
- [ ] PK-Anschluss prüfen (ab 150k Einkommen)
Ab 2026:
- [ ] Nachzahlungen für verpasste Jahre prüfen
Fazit: Säule 3a ist Pflicht für Selbständige
Als Selbständige*r ohne Pensionskasse ist die Säule 3a dein wichtigstes Vorsorge-Instrument:
- Bis CHF 36'288 pro Jahr einzahlen
- Sofortige Steuerersparnis von 20-35%
- Steuerfreies Wachstum über Jahrzehnte
- Mehrere Konten für optimalen Bezug
Die Einzahlung in die Säule 3a ist einer der wenigen Fälle, wo Steuern sparen und Vermögensaufbau Hand in Hand gehen. Nutze diese Chance!
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