Als Selbständige*r in der Schweiz kannst du alle geschäftlich bedingten Ausgaben von deinem Gewinn abziehen. Das senkt dein steuerbares Einkommen – und damit deine Steuerlast. In diesem Artikel findest du die komplette Liste aller absetzbaren Geschäftsausgaben.
Grundregel: Was ist absetzbar?
Eine Ausgabe ist absetzbar, wenn sie:
- Geschäftlich bedingt ist (nicht privat)
- Dokumentiert ist (Beleg vorhanden)
- Im Steuerjahr angefallen ist
Wichtig: Die Steuerverwaltung kann Belege verlangen. Ohne Beleg – kein Abzug!
Komplette Liste: Absetzbare Geschäftsausgaben
1. Büro und Arbeitsplatz
Externe Büroräume:
- Miete für Büro oder Atelier
- Nebenkosten (Strom, Wasser, Heizung)
- Reinigungskosten
- Versicherung für Geschäftsräume
Home Office (bei >40% Nutzung):
- Anteilige Miete nach Quadratmeter
- Anteilige Nebenkosten
- Einrichtung des Arbeitszimmers
Coworking:
- Mitgliedschaft im Coworking Space
- Tages- oder Stundenpässe
| Beispiel Home Office | Berechnung | |---------------------|------------| | Wohnung 80 m², Miete 2'400 CHF | | | Arbeitszimmer 10 m² = 12.5% | | | Absetzbar pro Monat | 300 CHF | | Absetzbar pro Jahr | 3'600 CHF |
2. Büromaterial und Einrichtung
Sofort absetzbar (unter CHF 1'000):
- Papier, Stifte, Ordner
- Druckerpatronen
- Kleinmöbel
- Bürokleingeräte
Über Abschreibung (über CHF 1'000):
- Schreibtisch, Bürostuhl
- Regale, Schränke
- Beleuchtung
3. Elektronik und IT
Hardware:
- Computer, Laptop, Tablet
- Monitor, Drucker, Scanner
- Tastatur, Maus, Webcam
- Smartphone (geschäftlicher Anteil)
- Festplatten, USB-Sticks
Software und Abos:
- Betriebssystem
- Office-Programme
- Buchhaltungssoftware
- Design-Software (Adobe, Figma)
- Cloud-Speicher (Dropbox, Google Drive)
- Projektmanagement-Tools
- Kommunikationstools (Slack, Zoom)
| Software-Beispiele | ca. Kosten/Jahr | |-------------------|-----------------| | Microsoft 365 | 150 CHF | | Adobe Creative Cloud | 700 CHF | | Buchhaltungssoftware | 200-600 CHF | | Cloud-Speicher | 120 CHF |
4. Kommunikation
Telefon:
- Geschäftshandy und Abo
- Festnetz (geschäftlicher Anteil)
- Internationale Gespräche
Internet:
- Internetanschluss (geschäftlicher Anteil)
- Mobiles Internet / Mobile Hotspot
- Domain-Kosten
- Webhosting
Tipp: Bei gemischter Nutzung (privat/geschäftlich) den geschäftlichen Anteil schätzen und dokumentieren – typisch sind 50-70%.
5. Fahrzeugkosten
Option A: Kilometerabrechnung
- 0.70 CHF pro geschäftlich gefahrenen Kilometer
- Fahrtenbuch oder Aufzeichnung nötig
Option B: Effektive Kosten (anteilig)
- Leasing oder Abschreibung
- Versicherung
- Steuern
- Treibstoff
- Reparaturen und Service
- Parkgebühren
- Autobahnvignette (anteilig)
| Fahrzeugkosten-Beispiel | Jahr | |------------------------|------| | Leasing | 6'000 CHF | | Versicherung | 1'200 CHF | | Treibstoff | 2'400 CHF | | Service/Reparaturen | 800 CHF | | Total | 10'400 CHF | | Geschäftlicher Anteil 60% | 6'240 CHF |
6. Reisekosten
Transport:
- Zugtickets (SBB, BLS)
- Flugtickets
- Taxi und Uber (geschäftlich)
- Mietwagen
- Öffentlicher Verkehr
Unterkunft:
- Hotel
- Airbnb
- Bed & Breakfast
Verpflegung auf Reisen:
- Tatsächliche Kosten oder
- Pauschale (je nach Kanton verschieden)
Wichtig: Reisen müssen geschäftlich begründet sein (Kundenbesuche, Messen, etc.)
7. Weiterbildung
Vollständig absetzbar:
- Fachkurse und Seminare
- Online-Kurse (Udemy, Coursera, etc.)
- Webinare
- Fachkonferenzen und Messen
- Coaching und Mentoring
- Sprachkurse (wenn beruflich relevant)
- Zertifizierungen
Fachliteratur:
- Fachbücher (Print und E-Book)
- Fachzeitschriften und Magazine
- Online-Abos (Medium, Fachportale)
- Hörbücher (fachlich)
Tipp: Es gibt keine Obergrenze für Weiterbildungskosten – solange sie beruflich relevant sind.
8. Marketing und Werbung
Online-Marketing:
- Website-Erstellung und -Pflege
- Google Ads
- Social Media Werbung
- SEO-Tools und -Dienstleistungen
- E-Mail-Marketing-Tools
- Newsletter-Software
Offline-Marketing:
- Visitenkarten
- Flyer und Broschüren
- Werbeartikel
- Messestand
- Sponsoring
Branding:
- Logo-Design
- Corporate Design
- Fotografie (Porträt, Produkte)
9. Versicherungen
Vollständig absetzbar:
- Berufshaftpflichtversicherung
- Betriebshaftpflichtversicherung
- Rechtsschutzversicherung (geschäftlich)
- Betriebsunterbrechungsversicherung
- Cyber-Versicherung
Achtung: Krankenversicherung und Unfallversicherung sind keine Geschäftsausgaben – diese werden separat in der Steuererklärung abgezogen.
10. Beratung und Dienstleistungen
Absetzbar:
- Treuhänder / Buchhalter
- Steuerberater
- Rechtsanwalt
- Unternehmensberater
- IT-Support
- Grafikdesigner (externe)
- Texter und Übersetzer
- Virtuelle Assistenz
11. Mitgliedschaften und Verbände
Absetzbar:
- Berufsverbände
- Branchenverbände
- Handelskammer
- Gewerbeverein
- Netzwerk-Mitgliedschaften
- Coworking-Mitgliedschaften
12. Bewirtung und Repräsentation
Geschäftsessen:
- Nur 50% absetzbar (Schweizer Regel!)
- Kundenessen
- Geschäftspartner-Treffen
- Team-Essen
Geschenke:
- Kundengeschenke (angemessener Wert)
- Werbeartikel
Nicht absetzbar:
- Privates Mittagessen
- Essen alleine auf Geschäftsreise (→ Verpflegungspauschale)
13. Bank und Finanzen
Absetzbar:
- Kontoführungsgebühren (Geschäftskonto)
- Kreditkartengebühren (geschäftlich)
- Transaktionsgebühren
- Zahlungsverkehrskosten
- Leasingzinsen
- Kreditzinsen (geschäftlich)
14. AHV und Sozialversicherungen
Vollständig absetzbar:
- AHV/IV/EO-Beiträge (9.7%)
- FAM-Beiträge (Familienausgleichskasse)
- Freiwillige Pensionskassen-Beiträge
- Säule 3a (bis CHF 36'288 ohne PK)
15. Abschreibungen
Anschaffungen über CHF 1'000 werden über mehrere Jahre abgeschrieben:
| Anlagegut | Typische Abschreibung | |-----------|----------------------| | Computer, Laptop | 40% pro Jahr | | Software | 40% pro Jahr | | Mobiliar | 25% pro Jahr | | Fahrzeuge | 40% pro Jahr | | Maschinen | 30% pro Jahr | | Immobilien | 2-4% pro Jahr |
Was ist NICHT absetzbar?
Privates:
- Private Kleidung (auch wenn "businesslike")
- Private Telefonate
- Arbeitsweg (Pendeln)
- Privatanteil an gemischten Kosten
- Private Ferien (auch wenn du "arbeitest")
Bussen und Strafen:
- Parkbussen
- Geschwindigkeitsbussen
- Steuer-Bussen
Steuern:
- Einkommenssteuern
- Vermögenssteuern
- (MWST ist ein Sonderfall – sie wird separat behandelt)
Tipps für die Praxis
1. Belege digital aufbewahren
In der Schweiz darfst du Belege digital aufbewahren. Fotografiere Quittungen sofort und speichere sie strukturiert.
2. Geschäftskonto trennen
Ein separates Geschäftskonto macht die Abgrenzung einfacher und die Buchhaltung übersichtlicher.
3. Gemischte Nutzung dokumentieren
Bei Handy, Internet oder Fahrzeug: Dokumentiere den geschäftlichen Anteil. 60-70% geschäftlich ist bei Vollzeit-Selbständigen realistisch.
4. Nichts vergessen
Führe eine laufende Buchhaltung. Wer einmal im Jahr alles zusammensucht, vergisst garantiert etwas.
5. Im Zweifelsfall: Fragen
Bei unklaren Fällen den Treuhänder fragen – oder vorsichtig sein. Lieber einen Abzug nicht machen als später Ärger mit dem Steueramt.
Häufig vergessene Abzüge
Diese Ausgaben werden oft vergessen:
- Bankgebühren für Geschäftskonto
- Fachbücher und E-Books
- Online-Kurse und Webinare
- Berufsverbands-Mitgliedschaften
- Kleine Software-Abos
- Parkgebühren bei Kundenterminen
- Porto und Versandkosten
Checkliste: Geschäftsausgaben erfassen
Monatlich:
- [ ] Alle Belege digitalisieren
- [ ] Ausgaben in Buchhaltung erfassen
- [ ] Gemischte Nutzung aufteilen
Jährlich:
- [ ] Abschreibungen berechnen
- [ ] AHV-Beiträge erfassen
- [ ] Säule 3a Einzahlung belegen
- [ ] Home Office berechnen
- [ ] Fahrzeugkosten zusammenstellen
Fazit: Jede Ausgabe zählt
Als Selbständige*r hast du viele Möglichkeiten, Geschäftsausgaben geltend zu machen. Je vollständiger du deine Ausgaben erfasst, desto weniger Steuern zahlst du.
Die wichtigsten Kategorien:
- Büro und Arbeitsplatz
- IT und Software
- Weiterbildung
- Marketing
- Fahrzeug und Reisen
- Versicherungen und Beratung
Mit einer guten Buchhaltung vergisst du keinen Abzug – und hast bei der Steuererklärung alles bereit.
Alle Ausgaben im Griff
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